세금계산서 취소 발급 수정발급 방법 홈택스

세금계산서 취소 발급 수정발급 방법 홈택스

사업자라면 홈택스 사이트를 통해 매출/매입에 관한 전자세금계산서를 손쉽게 사용할 수 있습니다. 종이세금계산서를 받을 경우 별도 신고를 해야하지만 전자세금계산서를 이용할 경우 자동으로 국세청에 등록/신고됨으로 법인세, 부가가치세 등을 쉽게 계산하여 납부할 수 있기 때문입니다. 또 법인사업자 및 직전연도 공급가액이 3억원 이상가주인 개인사업자라면 전자세금계산서를 의무적으로 발급해야함으로 홈택스 전자세금계산서 발행 방법을 숙지해두시는 것이 중요합니다.

보통 기업에서 전자세금계산서를 발행하거나 관리하는 것은 회사의 경리가 담당하는 업무입니다. 회사의 실적결산일에 맞춰서 발행되는 일자를 조율하거나, 미발행된 매출/매입 건을 관리하는 업무까지 수행하기 때문에 회사의 경리라면 무조건 홈택스 전자세금계산서 발행 방법을 완전히 숙달하는 것이 좋습니다.

1 교부한 전자세금계산서 취소(수정)

위에서도 언급했지만, 한번 발급한 세금계산서는 취소를 할 수는 없습니다. 만약 100만 원짜리 세금계산서를 발급했다면 다시 -100만 원(마이너스 백만 원)으로 세금계산서를 발급하여 기존의 것이 무효가 되도록 하는 것입니다.

아래 이미지를 잘 보시면 수량, 공급가액, 세액의 자본 앞에 -가 표시되어 있는 것을 확인하실 수 있을 거입니다. 이렇게 기존의 금액을 0원으로 만드는 것을 전자세금계산서 취소라고 생각하시면 됩니다.

수정세금계산서 조회

기존에 발급한(취소나 수정을 필요로 하는) 세금계산서의 승인번호를 몰라도 수정 세금계산서를 조회할 수 있습니다. 위 5)번의 를 누르시면 아래와 같은 화면이 뜹니다. 다른 건 필요 없이 작성일자만 설정한 후 조회하기를 누르시면 아래와 같이 작성일자, 승인번호, 금액, 상호 등이 표시되므로 여러 건이 있다고 해도 금액과 상호 등으로 구별하면 조회할 수 있고, 선택할 수 있습니다.

9) 위의 이미지에는 보이지 않지만, 페이지 하단에 상세조회라는 버튼을 눌러 아래와 같이 발급한 전자세금계산서의 상세내용을 확인할 수 있습니다.

취소나 수정이 희망하는 세금계산서가 맞다면 닫기를 누르고 다음으로 넘어갑니다.

전자세금계산서 물건 기재

▼ 전자세금계산서 거래처를 입력완료 하셨다면 품목을 기재합니다. 작성일자는 제공 연월일이며 해당 일자를 선택합니다. 품목부분에는 공급품목을 기재합니다. 규격, 수량, 단가 여럿에서 필요시 작성하시면 되고, 생략가능합니다. 공급가액과 세액을 기재하기 위해 첫째 계산을 선택합니다. ▼ 공급가액, 세액 자동계산이 나왔다면, 세액포함 합계금액을 기재하고 계산을 눌러줍니다. 그럼 공급가액과 세액이 자동계산되어 나옵니다.

확인을 누릅니다. ▼ 자동으로 품목의 금액이 기재됩니다. 자! 이제 기재를 다하셨다면 하단에 미리보기 아니면 발급하기를 눌러줍니다. 최종확인을 위해 미리보기 하시기를 추천드립니다. 미리보기를 하면 아래와 같이 전망 세금계산서가 보여집니다.

홈택스 전자세금계산서 발행 방법

– 사전 준비물: 사업자범용 공동인증서 아니면 전자세금계산서용 공동인증서 전자세금계산서를 발행하기 위해서는 공동인증서가 꼭 필요합니다. 만약 공동인증서 발급이 어렵다면 세무서에서 보안카드를 발급받아 홈택스에서 전자(세금)계산서 발급이 가능하니 참고하시길 바랍니다. 그리고 아래는 PC에서 발행하는 과정을 소개하지만 2021년 2월부터는 모바일 손택스 앱에서도 지문 인증으로 전자세금계산서 발급이 가능해지니 참고하시길 바랍니다.

1. 국세청 홈택스 사이트를 실행합니다. 2. 로그인을 클릭합니다. 3. 사업자 공동인증서로 로그인합니다. 4. 조회/발급을 누릅니다. 5. 발행 > 건별발급을 선택합니다. 6. 공급받는자에서 상대방 사업자등록번호를 입력합니다.

홈택스 전자세금계산서 수정

전자세금계산서의 수정은 홈택스 조회/발행 > 전자세금계산서 > 발행 > 수정발급에서 가능합니다. 쉽게 찾아 수지정하기 위해 승인번호를 모르는 경우: 세금계산서 조회하기를 클릭합니다. 작성일자를 설정한 후 조회하기를 누르고 하단 목록에서 수정하고 싶은 전자세금계산서를 클릭합니다. 수정사유를 선발하고 위에서 소개된 홈택스 전자세금계산서 발행 방법과 동일하게 작성하시면 됩니다. 보통 경리 업무에서 많이 사용되는 수정사유는 [기재사항 착오정정 등]이 사용되었고 이전 발행한 전자세금계산서의 취소계산서와 새롭게 작성한 세금계산서가 같이 발행되게 되어 수정이 용이합니다.

또 완전히 계약이 취소된 경우에는 [계약의 해제]를 선택하시며 되었고 이 경우 취소세금계산서만 발행됩니다.

자주 묻는 질문