연금예금 irp(235월 기준)

연금예금 irp(235월 기준)

최근 연말이 다가오면서 대부분의 인원은 연말정산에 대해 관심이 많이 가실 겁니다. 사실 연말정산은 미리 준비하지 않으면 연말에 다가왔을 때는 사실할 수 있는 부분이 없긴 합니다. 다만 그중에서 연말정산 대상대적으로 조금이라도 더 돌려받기 위해서 세액공제를 받을 수 있는 상품이 있는데, 바로 연금저축과 IRP입니다. 오늘은 바로 이 연금저축과 IRP에 대해 놓치기 쉽고, 잘 모르면 나중에 세금폭탄을 맞을 수도 있는 그런 부분들에 대해 살펴보도록 하겠습니다.

특히 연말이 다가오면서 퇴직을 계획을 하셨던 분들은 이번 글을 보시면 많은 도움이 되실 것 같습니다. 일반적으로 보고된 연금계좌에는 연금저축계좌와 퇴직연금계좌가 있습니다. 연금저축계좌에는 연금저축신탁, 연금저축펀드, 연금저축보험이라는 상품이 있는데요, 차이는 상품을 제공하는 게 은행이냐, 증권사냐, 보험사냐에 따라서 다릅니다.

irp퇴직연금 중도인출

퇴직연금은 아래 7가지 사유 중 하나에 속하는 경우에 중도인출이 가능합니다.

1. 무주택자가 본인 명의로 주택을 구입할 경우2. 무주택자가 본인 명의로 전세금 아니면 주택임차 예치금을 부담하는 경우3. 6개월 이상 요양을 필요로 하는 경우4. 가입자가 5년 이내 파산 선고를 받은 경우5. 가입자 스스로가 5년 이내 개인회생 절차 개시 결정을 받은 경우6. 가입자본인 아니면 배우자, 부양가족을 위한 등록금, 혼례비, 장례비로 활용하는 경우7. 천재지변 등으로 손해를 본 경우

위와 같은 7가지 사유가 있을 경우에는 적립금의 50% 이내에서 담보 및 중도인출이 가능합니다.

irp퇴직연금 연급수급요건

irp퇴직연금 수급요건은 확정급여형, 확정기여형과 비슷하게 55세 이상부터 받을 수 있고 연금수령기간은 5년이상 되어야 합니다. 퇴직연금은 연금형태로 받을 수도 있고 만 55세가 지나서 일시금으로 받고 싶은 경우에는 일시금으로 받을 수도 있습니다.

연금저축과 DB형, DC형, irp퇴직연금을 합쳐서 세액공제를 받을 수 있는 한도는 700만원입니다. 그리고 세액공제와 독립적으로 최대로 납입할 수 있는 금액은 매번 1800만원까지입니다.

연금예금 irp 차이 소득공제 한도

그렇다면 저희가 많이 이해하는 연금저축과 irp 차이는 어떤 것이 있을까요? 먼저 irp는 퇴직금 대신 적립하는 퇴직연금입니다. 따라서 근로자만 가입할 수 있습니다. 직장인, 자영업자, 공무원, 그리고 군인이나 교직원이 irp퇴직연금에 가입할 수 있습니다. 반면 연금저축은 누구나 가입할 수 있는 개인연금입니다.

연금저축과 irp퇴직연금 차이는 납입한도에서도 다릅니다.

연금저축은 소득 수준에 따라서 최대 600만원까지 납입할 수 있습니다. 올해까지는 400만원이었는데 내년부터는 한도가 늘어가 최대 600만원까지 납입할 수 있습니다. irp퇴직연금 납입한도는 올해 700만원에서 900만원으로 늘어납니다.

irp퇴직연금 투자상품

앞서 설명했듯이 irp퇴직연금 운용은 근로자가 합니다. 근로자의 결정에 따라서 투자상품이 정해집니다. irp퇴직연금 투자상품으로는 실적배당형 상품과 원리금지급상품 그리고 ETF투자 상품이 있습니다. 이와 같이 투자상품에 전액을 투자할 수 있는 것이 아니라 적립금의 70 한도 내에서만 투자할 수 있습니다. 기본적으로 irp 퇴직연금은 퇴직후의 안정되는 생활 보장을 목적으로 하기 때문에 위험자산에 투자해서 전액 손실을 보는 것을 막기위해서입니다.

irp퇴직연금 가입혜택 수익률

irp퇴직연금에 가입하면 당장 수익이 났을 때 내야하는 세금을 유예받을 수 있습니다. 이를 세금이연효과라고 하는데요. 연금수령전까지는 irp가입으로 인해서 소득액이 발생해도 세금을 부과하지 않고 연금을 인출할때 세금을 받는 것을 말합니다. 그리고 irp퇴직연금을 가입하고 이를 운용해서 생겨나는 운용수익은 다른 이자나 배당소득과 달리 소득세가 부과되지 않습니다. irp가 운용되고 있는 동안에는 세금이 부과되지 않고 연금을 인출할때 연금소득세로 3.35.5의 낮은 연금소득세가 나옵니다.

여타 이자나 배당소득액이 16.5인것을 감안하면 상대적으로 아주 낮은 소득세율이라고 할 수 있습니다. 이상으로 irp퇴직연금 연금예금 차이에 대해 알아보고 퇴직연금 중도인출 사유에 대해 알아봤습니다. 중도인출의 경우에는 한 회사에서 한번만 가능하기 때문에 필수적인 경우에 이용하면 좋을것 같습니다.

자주 묻는 질문