연말정산 모의계산방법(중소기업취업자 소득세 감면대상자)

연말정산 모의계산방법(중소기업취업자 소득세 감면대상자)

이제 13월의 월급이라 불리는 연말정산 시즌이 다가오고 있는데요. 요즘엔 홈텍스 연말정산 간소화 서비스를 통해 선택 몇 번이면 손쉽게 자료제출이 가능하고, 연말정산 미리 보기 서비스를 통해서도 대략적인 환급액을 알아볼 수 있기도 한데요. 연말정산 간소화서비스와 미리보기 서비스는 홈텍스에서 로그인 후 확인하실 수 있습니다. 연말정산은 공제항목에 따라 같은 연봉의 근로자라도 모두 세금이 다르게 나오는 만큼, 기초적인 공제항목이나 세액계산 산식을 알아놓고 준비하면 환급액을 최대치로 더 끌어올릴 수 있어요. 얼핏 보시면 어렵게 느껴지지만 결국 다.

기부금 세액공제

지난해 지출한 기부금에 관해 1000만 원 이하 금액은 20, 1000만 원 초과 금액은 35의 세액공제를 받을 수 있습니다. 원래 기부금 세액공제율은 1000만 원 이하 금액은 15, 1000만 원 초과 금액은 30였지만 지난해 연말정산 때부터 정부가 한시적으로 높인 것입니다.

하지만 소득금액이 100만 원(근로소득만 있는 경우 총 급여액500만 원)을 넘는 직계 존·비속의 기부금은 공제 대상이 아니며, 정치자금 기부금과 우리사주조합 기부금은 근로자 자신이 지출한 기부금만 공제받을 수 있습니다.

세액공제 효과

1 소득세 절약 퇴직연금 IRP를 계약하고 납입한 금액에 따라 소득세 공제 혜택을 받을 수 있습니다. 세액공제를 사용하면 소득세 부담이 줄어들고, 개인의 재정을 자유롭게 사용할 수 있습니다. 2 미래 준비 퇴직연금 IRP는 미래에 퇴직할 때까지 금액이 쌓일 수 있으므로, 다가올 생활비 및 은퇴 후 생활에 대한 준비를 돕는 역할을 합니다. 3 종합소득세 절감 퇴직연금 IRP를 통해 소득세 공제 혜택을 받기 위해서는 종합소득세 신고를 해야 합니다.

연말정산 시 납입한 금액을 신고하면 소득세가 자동 계산되어 세금 절약 효과를 누릴 수 있습니다.

신용카드 소득공제

신용카드 소득공제는 신용카드 사용액, 직불체크선불카드현금영수증 사용액, 도서신문공연박물관예술관 사용액, 전통시장대중대중대중교통 사용액의 일정 비율을 소득에서 공제해주는 제도입니다. 지난해 하반기7sim12월에 지출한 대중대중대중교통 이용금액에 대한 신용카드 공제율이 40에서 80로 한시적으로 상향조정됩니다. 신용카드 사용액이 전년 대비 5를 넘으면 증가분에 관해 20 소득공제율도 계속 적용됩니다. 전통시장 소비 증가분에 대해서도 추가로 20의 소득 공제율이 적용됩니다.

참고로 신용카드 사용액 증가분과 전통시장 소비 증가분을 늘려서 얻을 수 있는 소득공제액 합계액은 100만 원입니다.

주택임차차입금 공제

무주택 세대주인 근로자가 주택을 임차하기 위해 빌린 자금의 공제 한도가 과거 300만 원에서 400만 원으로 확대됩니다.

단, 임대차계약서의 입주일과 주민등록표등본 전입일 중 빠른 날로부터 전후 3개월(거주자 차입금은 1개월) 이내에 차입한 자금이 아니면 공제받을 수 없으며, 주택임차차입금 공제 한도와 주택마련예금 공제금액의 합계액 한도도 400만 원으로 설정돼 있습니다. 국민주택규모를 넘어서는 주택을 임차했을 경우에는 공제를 받지 못합니다.

소득공제 세액공제 항목 정리

소득공제란, 근로자 년간 총소득 중에서 아래 표의 각 항목에 해당되는 정해진 금액을 비용으로 인정하여 공제해 주는 것을 말합니다. 소득공제가 많을수록 년간 총소득이 줄어드는 효과가 커진다. 이렇게 년간 총소득에서 소득공제를 하고 난 금액을 과세표준이라고 합니다. 소득공제 항목에는 국민연금 보험료, 공무원연금 납입액, 건강보험료, 주택자금, 개인연금저축, 소기업 소상공인 공제부금, 주택 마련 저축, 신용카드 사용액, 장기집합 투자증권예금 등이 있습니다.

아래는 국세청 연말정산 간소화 서비스에서 체크할 수 있는 소득공제 항목들 입니다. 해당 화면은 홈택스 ”연말정산 미리보기 – 소득공제” 부분입니다. 세액공제란, 위와 같이 산출된 소득과세표준에 세율을 곱하여 세액을 산출하고 산출된 세액에서 아래 항목에 해당되는 금액을 공제하는 것을 말합니다.

소득공제와 세액공제를 모두 적용한 후 나온 결정세액에 매월 급여에서 원천 부과된 기납부세액을 빼면 현실 납부하게 될 차감징수세액이 나옵니다. 이 차감징수세액이 마이너스가 나오면 결정세액보다. 기납부한 세액이 더 많았기 때문에 환급을 받는 것이고, 플러스가 나오면 추가징수를 하는 것입니다.

자주 묻는 질문