연말정산 소득공제, 세액공제 항목, 과세표 알아보기

연말정산 소득공제, 세금공제 항목, 과세표 알아보기

이제 연말정산이 본격적인 진행이 되고 있습니다. 지금까지 연말정산을 하면서 도대체 무엇이 연말정산 되는지 전혀 모르고 있었는데요. 물론 아직까지는 공제항목을 하나하나 알 정도로 소득이 많지는 않기 때문에 그렇습니다. 그래도 이런 내용을 알게되면 나중 소득이 많아졌을 때 공제항목을 늘려 조금이라도 절세를 할 수 있을텐데요. 이번 포스팅에서는 이런 내용에 관해 이야기를 해보도록 하겠습니다. 첫번째 연말정산을 하기 위해서는 홈택스 홈페이지를 통해 가능합니다.

그리고 홈택스 홈페이지에 가면 어떻게 연말정산을 해야 되는지에 관해 자세하게 나와있는데요. 물론 편리한 연말정산으로 곧바로 넘어갈 수 있지만 좀 더 자세하고 세밀한 내용을 알고 싶으신 분들은 국세청 홈택스 홈페이지에 한번 접속을 해보시기 바랍니다.

연말정산 과정

연말정산 절차는 편리하게 하면 되는데.도대체 어떻게 이렇게 계산이 되는건지는 잘 이해가 안가시죠 이건 공식에 따라 더하기, 빼기, 곱하기 등의 계산이 좀 필요합니다. 너무 자세하게 하면 헤어 아프니까 필요한 것만 간결하게 한번 알아볼까요? 딱 세가지 식만 이해하시면 됩니당 1 종합소득금액 소득공제금액 과세표준금액 먼저 저희가 받는 종합소득금액에서 소득공제가 빠지면 과세표준이 나옵니다. 그럼 소득공제란 무엇일까요? 소득공제란 총 종합소득에서 공제된 금액을 빼는 것입니다.

2 과세표준 X 과세표준에 따른 세율 산출세액 이렇게 해서 나온 과세표준은 중요합니다. 이것에 따라서 세율이 결정되기 때문이죠. 당연히 과세표준이 높을수록 내야하는 세율도 높아집니다.

연말정산 과세표준과 근로소득

연말정산에서 제일 중요한 것은 내 수익, 즉 근로소득금액입니다. 근로소득금액에 따라 내 과세 표준이 정해집니다. 내가 적게 별면 세금에 대한 부담을 적게하며, 고수익으로 갈수록 세금에 대한 양도 많아지게 됩니다. 광해에서 인상깊게 들었던 대사 중 땅 한 마지기 가진 사람에게 쌀 한 섬을 땅 열 마지기 가진 사람에서 쌀 열 섬을 받는다라는 대사가 기억나네요. 하지만 현실은 고소득이 될 수록 세금 비율이 더 높습니다.

해당 이야기는 뒤에 다시 이야기해보도록 하겠습니다.

과세표준의 금액별 기본 세율이 달라지게 됩니다. 아래 표는 국세청 근로소득에서 제공하는 과세표준과 기본 세율에 관한 산출 세액입니다. 과세표준이 높아짐에 따라 기본 세율 또한 높아지게 됩니다. 결론적으로 많이 버는 사람들에게 더 많은 세금이 부과된다는 의미겠지요. 소득세 과제표준 세율도 개정이 되었습니다.

연말정산과 소득공제 종류

소득 공제는 항목에 따라 인적공제, 연금보험료, 특별소득공제, 그 밖의 소득공제로 이루어져 있습니다. 그리고 종합 한도가 적용이 되는 항목이 8가지 존재하며, 해당 공제액은 2,500만원을 초과할 수 없습니다. 해당 8가지는 아무리 많이 소득공제를 받으셔도 2,500만원까지 받기 때문에 잘 계산하여 손해보지 않도록 하는 것이 중요합니다. 종합한도 적용 주택임차차입금, 장기주택저당차입금, 소기업 소상공인 공제부금, 주택마련저축, 투자조합 출자, 신용카드 등 사용금액, 우리사주조합 출연금, 장기집합투자증권예금 연금 보험료과 건강보험료, 장기요양료 등 직장이이라면 통장에 스쳐가지도 못하고 세금으로 내는 항목들은 전액 공제가 되며 한도 또한 없습니다.

소득은 했지만 당연히 사용하지 않고 세금으로 다시 빠져나갔기에 소득으로 잡지 않게 되는 것입니다.

산출세액의 개념 및 계산방법

산출세액을 구하기 위해서 과세표준을 파악해야 했고, 구간에 따라 다른 세율을 적용받았습니다. 그런데요 이럴때 과세표준이 7000만 원이라고 해서 구간에 연관된 24를 곱해서 1680만 원을 세금으로 내는 것이 아닙니다. 앞에서 설명드린 것과 같이 구간에 따라 다른 세율을 나누어서 적용을 하게 됩니다. 1 정석적인 방법 구간마다. 다른 세율을 곱해야 하므로 연봉이 7000만 원이라고 가정할 때 2023년 기준으로 산출세액을 구출하는 식은 다음과 같습니다.

2000만 원 x 0.24 3600만 원 x 0.15 1400만 원 x 0.06 1,104만 원 따라서 과세표준이 7000만 원일 때, 산출세액이 1,104만 원이라는 것을 구하실 수 있습니다. 2 쉬운 계산 방법누진공제 개념을 적용 위처럼 정석적으로 계산해도 되는데 하지만 누진공제 개념을 적용하면 더욱 쉽게 계산하실 수 있습니다.

자주 묻는 질문