연말정산 환급금 계산법 총정리(과세표준 산출세액 결정세액 차감징수세액 계산법)

연말정산 환급금 계산법 총정리(과세표준 산출세액 결정세액 차감징수세액 계산법)

국세청 홈택스 연말정산 간소화 방법을 알아봅니다. 근로소득자는 회사에서 다해준다고 생각하기 쉬운데 미리 준비할 것들이 있습니다. 연말정산 미리 보기를 통해 빠진 것들이 있으면 준비해야 조금이라도 더 혜택을 누릴 수 있을 것입니다. 우선, 국세청 홈택스 페이지로 들어갑니다. 홈택스 검색해 보시면 나옵니다. 연말정산 간소화 일괄제공동의근로자 버튼을 눌러주는데요. 2022년도에 중도 이직한 사람도 퇴직한 회사에서 근로소득 원천징수 영수증을 받아 현재 회사에 연말정산 자료와 함께 제출해야 합니다.

국세청 홈택스에 로그인을 할 때는 인증서가 필요한데요. 미리 만들어놓으면 도움이 됩니다. 없을 때는 거래하는 가까운 은행에 가서 만들어달라고 하면 됩니다. 은행인증서로 로그인이 가능합니다.

근로소득의 소득세 계산 방식

근로소득 소득세를 떼는 세율은 국세청 웹사이트에 나와있었으나 생각보다. 단순합니다. 먼저 소득세는 연봉금액을 베이스로 계산된 과세표준이라는 금액에 세율을 곱하여 결정됩니다. 위에 사례에도 나와있지만 만약에 내가 번 연봉의 과세표준이 2,000만원이라면 바로 2,000만원의 x 15인 300만원을 소득세로 떼는 것이 아니라, 1,200만원까지는 6 세율로 떼고즉 72만원, 1,200만원을 초과하는 금액2,000만원 1,200만원 800만원에 대해서만 15를 떼므로 즉 72만원 120만원 192만원을 소득세로 납부하게 됩니다.

위에서 과세표준이라는 용어를 사용했는데 연봉이 아니라 과세표준이라고 쓴 이유는, 소득세를 계산할 때는 연봉금액을 기준으로 하는게 아니라 연봉에서 세금 미과세 소득과 소득공제금액을 뺀 금액인 과세표준이라는 금액을 기준으로 계산하기 때문입니다.

아직 끝난 것이 아닙니다. 이름하여 세액공제

그러면 소득공제도 하고 산출세액도 나왔으니까 이제 끝난거겠지? 하셨겠지만 근로소득원천징수영수증을 보시면 50 산출세액 아래에 뭐가 더 많이 있는 것이 보입니다. 바로 세액공제 부분인데요. 원래는 산출세액에서 이미 소득세 계산이 된 것인데, 여기에서 한 번 더 세금을 깎을 수 있는 기회를 주는 것이죠. 세액공제가 되는 항목들은 이미 계산된 세금에서 바로 깎아주는 개념이기 때문에, 세액공제가 10만원 된다고 하면 이야말로 세금이 10만원이 그대로 줄어드는 효과가 있습니다.

반면 소득공제는 소득세를 계산하기 위한 기준이 되는 소득을 깎아주기 때문에, 소득공제로 인해 줄어드는 세금은 소득공제금액보다는 훨씬 적습니다. 그러면 어떤 항목이 세액공제가 되는지 알아보겠습니다.

연말 정산, 안 하면 안 되나요?

안 하면 여러분이 손해를 봅니다.

연말 정산을 하는 이유는 정부에서 파악하기 어려운 것들에 관해 제가 벌어서 쓴 돈 중 이것도 있어요 여기 보여드릴테니까 제가 번 돈에서 제외하고 세금 매겨주세요라고 하기 위해서거든요.예 안경을 맞췄다거나, 자선단체에 기부금을 냈다거나, 가족들 병원비를 냈다거나 등 정부나 국세청 입장에서는, 개인이 직접 신고하지 않으면 모르고 넘어갑니다. 세금 매기는 대상에서 제외될 수 있는 것인데도 놓치게 되는거죠. 이런 상황에선 경우에 따라 다음 달에 세금 폭탄이 되어 돌아올 수도 있어요. 그래서 연말 정산은 기업 내 공지사항이 뜨거나, 내 옆에 앉은 동료들이 할 때 미루지 말고 같이 하는 것이 가장 좋습니다.

Step 세액공제 되는 항목도 또 빼줍니다.

여기에서 끝이 아니라, 소득을 좀더 덜어낼 수 있는 기회가 또 주어집니다. 과세표준 구간에 따라 매겨진 세금에서 한번 더 공제될 수 있는 내역을 찾아야 하는데요. 세액공제 대표 항목에는 자녀 세액, 연금통장 세액, 월세세액 등이 있습니다. 이외에도 특별 세액 항목으로 보장성 보험료, 의료비, 교육비, 기부금 등이 있어요. 자녀 많이 낳은 사람들, 연금 계좌에 계속해서 저축한 사람들, 매달 월세 내야 하는 청년들을 위해 마련된 혜택이라 볼 수 있겠죠.

Step 소득공제, 세액공제 항목까지 모두 뺀 후의 최종 세금과 1년 간 이미 낸 세금을 비교합니다.

이미 낸 세금이 최종 세금보다. 많습니다.면? 더 많이 낸 것이니까 돌려받게됩니다.

반대로 이미 낸 세금이 최종 세금보다. 적다면? 더 내야 합니다.

IRP 차이 비교해보기

IRP와의 차이 비교해 보고, IRP에 대해서도 알고 싶다면? ISA 계좌는 저금리와 고령화 시대에 재산형성을 돕는 쓸모 있는 상품입니다. 하지만 단점도 있으므로 가입 전에 잘 찾아보고 결심하는 것이 좋습니다. 오늘은 ISA 계좌에 관해 알아보았습니다. 본인에게 맞는 좋은 선택하시길 바랍니다.

자주 묻는 질문