자녀 1인당 증여 금액 상향 검토, 성년 무상증여 한도 미성년자 한도 (화)20220517

자녀 1인당 증여 금액 상향 검토, 성년 무상증여 한도 미성년자 한도 (화)20220517

미성년자 증여한도증여세 개정 내용 증여세는 타인에게서 재산을 무상으로 받은 사람수증자이 국세청에 신고납부해야만 되는 조세를 말합니다. 사람이 죽으면서 친구에게 자신의 재산을 무상으로 주면 상속세를 내야하지만, 생전에 재산을 준다면 증여세를 내야하는 것이죠. 생전에 증여를 통해 상속세를 회피하려는 의도를 차단하기 위한 제도라고 할 수 있죠.세금은 요람에서 무덤까지 피할 수 없는 존재. 2013년까지는 조부모부모계부, 계모 포함가 손주자녀에게 재산을 증여하면 3,000만원미성년자 1,500만원을 공제했지만, 2014년 세법 개정으로 증여자산 공제가 5,000만원미성년자 증여한도 2,000만원으로 인상되었습니다.

증여세 절세방법

처음 신고기한 내 증여 사실 신고를 할 경우 3의 신고세액공제를 받을 수 있어요. 또 10년 단위로 나눠 받으면 증여세를 절감할 수 있어요. 자식세대를 건너뛰고 손주 세대로 증여도 가능하지만 이럴 경우는 과세 3040가 붙기 때문에 추천하지 않습니다. 증여세 과세표준 구간 내에서 최대 금액을 증여받는 방법을 택하면 됩니다. 최저세율인 10를 적용시키는 1억 원 이하로 맞춰서 증여하는 방법입니다. 증여세율 10를 적용시키는 최대 금액은 수증자에 따라 다릅니다.

배우자는 7억 원, 성인자녀는 1억 5000만 원, 사위나 며느리는 1억 1000만 원입니다. 이렇게 했을 때 과세표준 1억 원에 대해 증여세율 10%와 신고세금공제 3%를 합산해 970만 원의 증여세만 내면 됩니다. 실효세율을 따져서 증여하는 방법도 있습니다.

신고 기한

증여세 신고 기한 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 신고, 납부 증여세가 발생하면 증여한 날이 속한 달의 말일부터 3개월 이내에 관할 세무서에 신고를 해야 합니다. 예를 들어 5월 1일에 성인 아들에게 4억원을 증여했다면 증여받은 날이 속하는 말일이 5월 31일이기 때문에 3개월 뒤인 8월 31일까지 세무서에 증여세 신고를 해야 합니다.

세율과 면제한도

위에서 증여세란 어떤 것인지 구체적으로 알아보았는데요. 그렇다면 이 증여세의 세금은 어느 정도인지 궁금하실 것 같습니다. 증여세는 금액의 크기와 관계에 따라 증여세 세율과 면제한도가 다르게 되는데요. 이번에는 이러한 내용을 구체적으로 분석해 보도록 하겠습니다. 증여세 세율은 얼마를 증여하냐에 따라 크게 달라지게 됩니다. 과세표준 구간마다. 10씩 상승하는데요. 구체적인 내용은 아래 표에서 살펴보겠습니다. 위 표처럼 증여 금액에 따라 세율이 결정되게 됩니다.

누진공제액 이란 세율표 경계선상에 해당하는 액수의 증여가 발생했을 때 세금이 급격하게 오르는 것을 막기 위한 제도 누진공제액은 과세표준 경계선에 있는 금액에 관련해서 급격하게 오르는 세금을 막기 위한 제도인데요. 예를 들어보겠습니다.

주택자금으로 지원받을 시, 차용증 작성

주택구입을 목적으로 부모님께 재정적인 지원을 받는다면, 돈을 그냥 받는 것이 아니라 빌리는 것으로 차용증을 작성할 수 있습니다. 약 2.17억 원 이하라면 무이자로 돈을 빌리는 것이 가능합니다. 부모와 자식 간의 관계는 특수관계인에 해당하는데 세법에서 정한 4.6의 적정 이자율을 따라야 하지만 이자 금액이 1,000만 원 미만인 경우네는 증여세를 과세하지 않습니다.

증여가 아닌 차용을 입증하기 위해서는 1) 차용증 작성 2) 원금의 상환내역이 있어야 합니다.

매달 원금을 상환하고 있었다는 것을 증명할 수 있어야 합니다. 자동이체나 혹은 송금 시 원금상환 등으로 적어 송금을 하는 것이 좋습니다. 원금 상환 내역을 기록으로 꼭 남겨두어야 나중에 증여세를 부과받지 않을 수 있습니다. 또한 원금은 꼭 상환하셔야 합니다.

증여세 면제 방법

증여세를 내지 않으려면 증여재산공제 한도액에 맞추면 됩니다. 배우자 6억 원, 성인자녀 5천만 원, 미성년자녀 2천만 원, 사위며느리 천만 원의 면제한도를 넘지 않게 증여하면 세금을 피할 수 있어요.

부모님으로부터 하나하나씩 물려받는 경우는 두 금액을 합산해야 합니다. 10년 동안 아버지한테 증여받은 금액과, 어머니로부터 증여받은 금액을 합쳐서 계산하니 주의가 필요합니다.

2억까지는 증여세를 내지 않아도 된다?

차용증 작성 후, 이자 및 원금 등을 납입하는 행위를 하면 가능합니다. 상세내용은 아래 참고 바랍니다.

자녀 주식계좌에 입금 시에는, 해마다 신고해야 하나요? 해마다 입금할 때마다. 증여세 신고를 하지 않아도 됩니다. 미성년 자녀에 대해서, 10년 기준으로 2천만 원을 채웠을 때만, 연관 내용을 신고하면 됩니다.

자주 묻는 질문