연말정산 소득공제 세액혜택 다른점 알고 모르고는 천지 차이

연말정산 소득공제 세금감면 다른점 알고 모르고는 천지 차이

연말정산 대세 소득공제와 세액공제의 차이점을 알기 위해선 연말정산이 어떤 과정을 거쳐서 진행되는지 이해해야 합니다. 아래 그림을 통해 쉽게 살펴보도록 하겠습니다. 근로소득자라면 매월 급여를 받을 때 소득세를 원청징수를 합니다. 본인의 연봉에 따라 얼추 정해진 금액을 미리 세금으로 납부한 뒤 월급을 받습니다. 1년치 월급을 다. 받은 후 마지막에 위와 같은 과장을 거쳐 본인이 내야 할 자세한 세금을 다시 계산하여 결정세액에 따라 추가로 납부하거나, 세금을 돌려받게 됩니다.

이 과정을 연말정산이라 부릅니다. 소득공제와 세액공제는 연말정산 과정에서 위 그림과 같이 하나하나씩 다른 단계에서 본인이 납부해야 할 세금을 깎아주는 역할을 합니다. 그러니까 공제되는 금액이 많을수록 결정세액이 작아지기 때문에 13월의 월급환급을 받을 가능성이 커지게 됩니다.

세금감면 항목 정리

세금감면 항목은 매우 다양합니다. 그 대신 근로자 본인이 노력하는 만큼 세금감면 혜택을 적용받을 수 있는 항목들이 많습니다. 실제 대부분의 직장인 근로자들은 소득공제보다는 세액공제를 통한 절세 효과가 더 큰 것으로 알려져 있습니다. 세금감면 항목들을 정리해 보겠습니다.

(해당 항목 링크를 통해 연관된 세금감면 항목의 명확한 설명과 절세 계획을 확인하실 수 있습니다.

과세표준과 산출세액의 계산방법

과세표준과 산출세액은 연말정산에서 중요한 개념입니다. 과세표준은 납세의무자가 납부해야 할 세액을 산출하기 위한 기준이 되고, 산출세액은 과세표준에 세율을 적용하여 산출한 세액입니다. 과세표준의 계산방법 과세표준은 종합소득요금에서 공제액을 차감하여 계산합니다. 종합소득금액은 근로소득, 사업소득, 기타소득, 양도소득, 배당소득 등 모든 소득을 합산한 금액입니다. 공제액은 납세의무자의 근로소득공제, 연금보험료 공제, 주택자금 공제, 교육비 공제, 의료비 공제 등과 같은 비과세소득이나 공제항목을 말합니다.

따라서, 과세표준은 종합소득요금에서 납세의무자가 부담하지 않아도 되는 소득과 비용을 차감하여 산출하는 것입니다. 과세표준의 계산방법은 다음과 같습니다.

올해 연말정산 개정사항

간소화 자료 조회 방법을 알아보기 전에 한가지 알려드릴 사항이 있다고 하는데요 바로 올해 연말정산 개정사항입니다. 이런 혜택이 있다면 여러분들이 이해해야 할꺼 같아서 급하게 확인해 왔어요. 올해는 작년에 비해 개정사항이 있습니다. 손쉽게 소개를 하자면 대중대중대중교통 공제율을 40 였는데 80까지 상향 조절 하였습니다. 또한 기존에 없던 영화관람료도 30 공제율을 적용하였습니다. 월세 세액공제율도 상향 되었습니다.

기존은 7,000만원 이하는 10였지만 15까지 5,000만원 이하는 12에서 17 변동 되었습니다. 하지만 공제 한도는 작년과 동일하게 750만원입니다. 자 그럼 진짜 간소화 자료 조회 방법을 살펴보도록 하겠습니다.

소득공제 항목, 소득공제 종합 한도

소득공제를 통해 적용받을 수 있는 공제 한도 금액을 연 2500만 원이며, 일반적인 소득공제 항목들은 다음과 같습니다. 인적 공제 기본 공제는 1명당 150만 원, 추가 공제는 대상마다. 상이합니다. 각종 보험료 공제 본인 명의로 부담한 공적연금, 건강, 고용보험료에 대한 공제로 자동으로 공제됩니다. 주택 연관 공제 주택임차차입금, 장기주택저당차입금, 주택마련 예금 공제 등이 있습니다연관된 명확한 정보는 을 잠고해주 세요. 소기업 소상공인 공제 소기업 혹은 소상공인을 위한 공제 항목으로 노란 우산공제에 납입한 금액에 대한 공제를 받습니다.

세액공제란?

세액공제는 근소로득금액에 세율을 곱하여 나온 산출세액을 공제하는 것을 의미합니다. 마지막에 결정된 산출세액에서 금액을 공제하는 것이기 때문에 납입할 세금이 공제된 만큼 줄어든다고 생각하시면 쉽게 이해하실 수 있습니다. 예시를 들면, 위 표에서 같은 조건의 상태에서 과세표준에 따라 연봉이 같은 두 직장인 중 한명은 아무것도 하지않고, 나머지 한명은 연금저축에 매년 600만원을 납입했다면 어떤 결과가 나오는지 보도록 하겠습니다.

결론적으로 연금저축을 납부한 직장인 B씨는 12인 72만원 만큼 세액공제를 받을 수 있습니다. 그러니까 세액공제를 받지 않은 직장인 A씨는 864만원을 납부, 연금저축을 통해 세액공제를 받은 직장인 B씨는 792만원을 납부하게 됩니다. 이해하기 쉽도록 소득공제는 넣지 않았지만, 소득공제까지 받았으면 납부세액은 더 줄어드는 효과를 볼 수 있습니다. 이번 글에선 소득공제와 세액공제의 차이점을 알아보았습니다.

자주 묻는 질문