종합소득세 과세표준과 세율 변경 2024년 신고 가이드

종합소득세 과세표준과 세율 변경 2024년 신고 가이드

이전 글에서 종합소득세 신고 시 여러 가지 경우에 맞는 신고서 작성 방법을 알아보았습니다. 1. 개인사업자 사업소득금액만 있는 경우 2. 개인사업자 사업소득만 두 가지 있는 경우 3. 개인사업자 사업소득금액과 프리랜서 사업소득금액이 있는 경우 이 세 가지 상황 외에 또 다른 상황별 종합소득세 신고서 작성방법에 관련해서 설명드리겠습니다. 위 세 가지 상황별 신고서 작성방법에 대한 내용은 배너를 클릭하여 확인해 주세요. 알아두고 있다면야 반드시 나중에 절세를 위한 방법에 좋은 정리를 모았습니다.

종합소득세 절세를 위한 또 다른 방법 중 하나는 납세자의 기장의무가 어떠한 것인지 판단하는 법을 알아두는 것입니다. 기장의무를 잘 못 판단하여 신고하게 된다면 가산세율이 꽤나 높아 분통스러운 세금을 추가로 납부해야 하는 상황이 발생합니다.

복식부기의무자와 간편장부의무자

수입 금액에 따라 복식부기의무자와 간편장부의무자로 구분되며, 각각의 경우에 장부를 작성하는 방식이 다릅니다. 예를 들어, 직전연도의 수입 금액이 3억원 이상인 농업 및 도매업자는 복식부기의무자로 분류됩니다. 어떤 분류에 속하는지는 홈택스에 가면 쉽게 알 수 있습니다. 또한, 복식부기의무자와 간편장부의무자에 따라 경비율이 다르며, 경비율은 최종 납부 세금을 결심하는 요소 중 하나입니다. 단순경비율은 비용 인정도가 높아 경비율이 큰 편이지만, 모든 사업자가 해당 요건에 부합되는 것은 아닙니다.

따라서, 직전 과세기간 수입 금액이 6천만원 미만인 소규모 영세 사업자들은 간편장부의무자로 분류됩니다. 하지만 이는 1차적인 기준이며, 신규 사업자나 이전 사업자가 해당 기준액을 초과하면 단순경비율 적용이 불가능합니다.

종합소득세를 신고하지않으면?

큰 소득도 아닌데 꼭 신고를 해야 하나 하고 가볍게 생각할 수 있었으나 이런 경우 의도적인 탈세의 우려가 있다고 판단하여 근본적으로 내야 할 세금에 가산세가 추가되고 각종 세금감면 및 감면을 받을 수 없게 됩니다. 또한 무신고 가산세로 납부해야 할 세액의 20를 내야 하며 세금납부가 지연되어 납부지연가산세도 부과됩니다.

또한 이런 비용적 불이익뿐 아니라 금융생활에도 지장이 생길 수 있습니다.

예를 들어 대출을 받기 위해서는 은행에 소득증명금액이 필요한데 종합소득세를 신고하지 않으면 소득정보를 특정 지을 수 없어 대출 상환능력을 판단하기 어려워 제한을 받을 수 있습니다.

직장인들이 종합소득세 신고를 해야만 되는 경우

이번 글은 초보 사장님, 초보 프리랜서들의 종합소득세 신고를 위한 글이구요 직장인들의 종합소득세 신고에 관해서는 아래의 글을 보아주시면 좋겠습니다.

자주 묻는 질문