노후대비와 연말정산 세액공제를 위한 선택, 개인형퇴직연금(IRP) 활용 방법

노후대비와 연말정산 세액공제를 위한 선택, 개인형퇴직연금(IRP) 활용 방법

주택자금 소득공제는 주택 임차차입금 원리금 상환액에 대한 세금 공제제도입니다. 이 글에서는 주택자금 소득공제에 대해 철저히 분석해 보도록 하겠습니다. 대출기관으로부터 주택 임차차입금을 차용한 경우, 다음 조건을 충족해야 주택자금 소득공제를 받을 수 있습니다. 임대차계약증서의 입주일과 주민등록표 등본의 전입일 중 빠른 날로부터 전후 3개월 이내에 차입한 자금일 것입니다. 차입금이 대출기관에서 임대인의 계좌로 직접 입금되어야 합니다. 주택 임차차입금 원리금 상환액의 40를 소득공제 받을 수 있으며, 이 공제의 한도는 400만 원입니다.

주택마련저축공제와 합하여 최대 400만 원까지 공제 받을 수 있습니다.

연말 현재 무주택 세대 일 것

먼저 연말 현재 무주택이어야 합니다. 연말을 기준으로 세대가 주택을 가지고 있지 않아야 합니다. 세대 세대란 거주자와 그 배우자, 거주자와 같은 주소에서 거주자와 배우자의 직계존비속그 배우자 포함 및 형제자매를 모두 포함합니다. 거주자와 그 배우자는 생계를 달리하더라도 동일한 세대로 봅니다. 세대주 여부의 판정은 과세기간 종료일 현재의 주민등록표 등본 상 기준으로 판단합니다.

장기주택저당차입금의 요건

이 공제를 받기 위해서는 다음 요건을 충족해야 합니다. 차입금의 상환 기간이 15년 혹은 10년 이상이어야 합니다. 주택 소유권이 전입등기 혹은 보존등기일부터 3월 이내에 차입되어야 합니다. 장기주택저당차입금의 채무자가 해당 저당권이 설정된 주택의 소유자여야 합니다. 요건을 충족하지 못한 경우 해당 소득공제는 적용되지 않습니다. 다만, 채무자와 소유자가 동일한 경우 요건 위반일 이후부터 공제하지 않게 됩니다.

장애아동복지지원법에 따른 발달 재활서비스를 지원받고 있는 장애아동

2018년 귀속부터 세법이 개정되어 ldquo;장애아동복지지원법에 따른 발달 재활서비스를 지원받고 있는 장애아동(언어장애, 자폐 등)rdquo;이 세법에 의거하여 장애인의 범위에 포함되었으나 병원에서 세법개정내용을 몰라서 장애인증명서 발급을 잘 안 해주는 경우가 많습니다. 병원에 관련 데이터를 요청하여 발급받고 회사에 제출하여 공제받을 수 있도록 합니다.

우리 사주 조합 기부금

우리사주우리 사주 조합 기부금은, 우리 사주조합원이 아닌 사람이 우리 사주 조합에 기부한 기부금을 말합니다. 이 경우, 1000만 원 이하의 금액에는 20, 1000 만원 초과분은 35를 공제해 줍니다.

우리 사주조합이란?회사가 임직원들에게 회사의 주식을 일정한 조건에 구매할 수 있도록 우리 사주조합을 만들어 우리 회사의 주식을 구매할 수 있게 하는 제도 입니다. 이 때, 우리사주 좋바에 돈을 납입하는 경우를 ”출연”이라고 합니다.

지정기부금지정기부금이란 사회복지법인, 학술연구단체, 종교단체 등 지정 기부금 단체에 기부한 기부금을 말합니다. 대표적으로 종교에 낸 헌금이 있습니다. 이 경우, 1000만 원 이하는 20, 1000만원 초과분은 35를 공제해 줍니다.

2 과세이연

공제를 받기 위해 해마다. 저축을 해서 매번 쌓이게 되면 연금을 타 쓰기 전까지 상당히 긴 기간동안 운용해야하는 목돈이 됩니다. 이 긴 운용 기간 동안 세금을 내지 않고 나중으로 미뤄 준다는 겁니다. 세금을 안 내는게 아니라 미뤄주기 때문에 절세라고 부르지 않고 과세이연이라고 부릅니다. IRP 속에서 여러가지 상품들을 선택할 수 있고 그 상품들 마다. 고유한세금이 다. 발생하게 됩니다. 대표적인 건 저희들이 예금으로 수익을 보시면 15.4 이자소득세, 주식 배당을 받으면 15.4 배당 소득세입니다.

IRP에서는 이런 세금을 다. 내지 않고 나중에 연금을 받을 때 연금소득세로 납부합니다. 더 오랜기간 큰 금액으로 복리 효과를 누릴 수 있는 것입니다.

32 중도해지리스크

IRP는 가입 후 적어도 5년간 유지해야 하며, 만 55세 이후에 연금으로 수령할 수 있습니다. 만약 중도에 해지하거나 일시금으로 수령하려고 하면, 원금과 운용수익에 대해 16.5의 기타소득세가 부과됩니다. 또한 그 동안 공제받은 금액을 다시 반납해야 할 수 있습니다. 따라서 IRP는 장기적으로 납입할 수 있는 재정적인 여유가 있는 사람들만 가입하는 것이 좋습니다. 중도해지를 하지 않으려면, IRP에 납입할 때부터 장기적인 계획을 세우고, 자신의 투자 목적과 리스크 수준에 맞게 상품을 선택해야 합니다.

또한 IRP에 납입하는 금액은 여유자금으로 한정하고, 비상시를 대비한 비용은 별도로 준비하는 것이 좋습니다. 지금까지 IRP에 대해 배웠습니다. 연금저축과 정말 여러 면에서 비슷하다고 볼 수 있습니다. 연금저축과 함께 IRP도 준비해 둔다면 나중에 노후에 큰 도움이 될 것입니다.

자주 묻는 질문