irp 소득공제 개인연금예금 총정리

irp 소득공제 개인연금예금 총정리

개인형퇴직연금제도(IRP : Individual Retirement Pension) 근로자가 재직 중에 자율로 가입하거나, 퇴직 시 받은 퇴직급여를 지속적으로 적립·운용할 수 있는 퇴직연금제도입니다. 매년 1,800만원까지 납입할 수 있으며, 최대 700만원까지 세액공제 대상이 됩니다. (단, 연금저축에 가입한 경우, 연금저축(최대 400만원 한도)을 합산하여 총 700만원 세액공제) 운용기간 중 발생한 수익에 대해서는 퇴직급여 수급 시까지 과세가 면제되며, 퇴직급여 수급시 연금 또는 일시금으로 수령할 수 있습니다.

irp 퇴직연금의 강점은 연말정산 시 세액공제 혜택을 받을 수 있다는 것. 1년 최대 900만원까지, 최대 15%, 135만원까지 세액공제 혜택을 받을 있습니다. 2023년에 irp 퇴직연금에 900만원 납입 시 2023년 연말정산에만 적용되고, 2024년 irp 퇴직연금의 경우 2024년 irp 퇴직연금 납입 금액이 2024년 연말정산에 적용됩니다. irp 퇴직연금 연말정산 세액공제 혜택은 단독으로 납입금액으로만 산정됩니다.

irp 퇴직연금 내에서 매매, 배당성향 등 여타의 경로로 수익, 손실을 입은 것은 통장 잔고만 변화시키지 연말정산 세액공제 혜택에는 영향을 끼치지 않습니다.

연말정산 간소화 서비스에서 제공하지 않는 서류나 영수증 등 누락된 자료가 있다면 근로자가 바로 찾아 제출해야 합니다. 영수증의 경우 부여 요청 과정에서 시간이 소요될 수 있으니 미리 대비하는 것이 좋은데, 그 항목으로는 암, 치매, 난치성질환 등 중증환자 장연인 증명서, 병원에 주민등록번호를 알려주지 않은 신생아 의료비, 월세 세액공제, 안경, 콘택트렌즈 구매비용, 보청기, 휠체어 등 장애인보장구 구매임차비용, 종교단체 기부금, 취학 전 아동 학원비, 중고생 교복 구매비용, 사회복지단체나 시민단체 등 지정기부금 등이 있습니다.

근로자가 이와 닮은 서류들을 모두 준비하여 회사에 제출하면 회사는 소득/세액공제 신고서와 여러 증명서류, 공제조건 등을 검토하여 근로자이 최종세액을 계산합니다.

국세청 홈택스 홈페이지에 접속하여 연말정산 간소화 서비스를 통해서 연말정산이 가능합니다. 공동, 금융인증서, 간편 인증, 아이디 로그인 등으로 개인인가 후 소득, 세액공제 자료 조회로 각 항목들을 모두 조회한 뒤 한 번에 내려받기로 PDF서류 다운로드하고 기업 담당자에게 제출하면 끝인데요!

단, 각자 공제되는 항목들을 잘 살펴야 하고 앞서 말했듯이 간소화 서비스에서 제공하지 않는 서류 및 영수증 등 누락된 자료가 있다면 근로자가 바로 찾아 함께 제출해야 합니다.

(1) 확정급여형 퇴직연금제도(DB : Defined Benefits Retirement Pension) 근로자가 퇴직할 때 받을 퇴직급여가 시간 사전에 확정된 퇴직연금제도입니다. 회사에서 매년 부담금을 금융회사에 적립하고 책임지고 운용을 하고, 근로자는 운용 결과와 관계없이 사전에 표준의 수준의 퇴직급여를 받습니다. 우리나라 대부분의 회사들이 DB형 퇴직연금제도를 방식으로 퇴직금을 지급하고 있습니다. (2) 확정기여형 퇴직연금제도(DC : Defined Contribution) 회사에서 납입할 부담금(매년 매년 임금총액의 1/12 이상)이 사전에 확정된 퇴직연금제도입니다.

회사에서 근로자 개별 계좌에 부담금을 규칙적으로 납입하면, 근로자가 바로 적립금을 운용하며, 근로자 자신이 추가 부담금 납입도 가능합니다. 근로자는 회사가 납입한 부담금과 운용손익을 최종 급여로 지급받습니다.

IRP퇴직연금계좌를 통해서 투자를 하는 이유는 세액공제입니다. 퇴직연금계좌의 저축금액의 최대 700만 원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있고, 연금저축에 년 400만 원을 납입하고 있다면 300만 원까지만 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 즉, 연금저축과 퇴직연금 저축금액의 총합이 700만 원까지 세액공제가 되는 것입니다. 년 700만 원을 연금저축과 IRP에 납입하게 된다면 매년 연말정산 시에 924,000원의 돌려받을 수 있다고 해서 수익률로 본다면 13.2%의 수익이 발생되는 효과가 있습니다.