소상공인 종합소득세 과세표준 계산 세무 줄이기 소득세율 절세방안 공동개인사업자 급여 신고 법인전환 고민

소상인가된 종합소득세금 과세표준 연산 세무 줄이기 소득세율 절세방법 공동소상인가된 급여 신고 법인전환 고민

개인사업자로서 이익이 많을 때 어떻게 하면 소득세를 줄일 수 있을까 하는 부분에서 각자의 방법에 따른 세금의 크기를 비교해 보겠습니다. 개인사업자가 이익을 적지않게 내서 종합소득세가 적지않게 나올 때 어떻게 하면 세금을 절세할 수 있을까 방법을 찾아보면 가장 포인트는 비용 처리를 적지않게 해야 합니다. 종합소득에 대한 세금 법인세 부가가치세 원천세 4대 보험 업종 중에 제조업이나 도소매업 이러한 상황에서는 원가가 있지만 나머지 업종의 경우에는 아마도 인건비가 최고 큰 비용을 차지합니다.

개정된 종합소득세율 적용시기

2023년부터 시행되는 개정된 종합 소득세율에 대한 시행 시기에 대한 내용입니다. 정보를 종합해 보면, 2023년 이후 발생하는 소득분부터 개정된 소득세율이 적용되는 것으로 나와 있습니다. 즉, 2023년에 신고하는 2022년 귀속 종합소득세는 기존 세법 규정을 적용받게 됩니다. 그리고 2023년부터는 일부의 과세 구간과 금액이 변경되어, 2022년까지 유지된 소득세율에서 몰랐던 부분이 추가되었습니다.

따라서 2023년 이후에 발생하는 소득분에 대해서는 몰랐던 종합소득세율이 적용됩니다. 또한, 근로자의 식대 비과세가 월 20만 원으로 확대되는 부분도 2023년 이후 발생하는 소득분부터 적용을 받게 됩니다. 이에 따라, 2023년 이전에 지출한 식대 비용에 대해서는 기존 규정이 적용될 것입니다. 또한 배당금도 마찬가지 같은 기준이 적용됩니다.

소상인가된 소득세율

+ 법인소상인가된 소득세율 소득세법과 법인세법 중 어느 것을 적용받느냐에 따라 개인사업자와 법인사업자가 세금을 내야 할 수입 수입 범위도 다릅니다. 개인사업자는 개인이 낸 모든 소득에 관하여 종합소득세를 내야 하지만, 법인사업자는 사업에서 발생한 이익에 대해서만 세금을 냅니다. 하단에서 소상인가된 소득세율과 법인소상인가된 소득세율을 하나하나씩 살펴보겠습니다.

종합소득에 대한 세금 제외대상

종합소득에 대한 세금 제외1등상을 확인하시기 바랍니다.

종합소득에 대한 세금 제외대상으로는 직장을 다니며 근로소득만 발생하여 연말정상을 진행한 경우에 해당됩니다. 또한 비과세, 분리과세 소득만 있는 경우와 퇴직소득과 연말정산 대상 사업자수입이 있는 경우, 작년도 과세기간 수입이 7,500만 원 미만으로 별도의 수입이 없는 보험모집인, 방문판매원의 사업수입이 있어 소속된 회사에서 연말정산을 한경우에 제외됩니다.

세금

개인사업자에 비해 법인사업자가 세금은 적게 낼 수 있지만, 법인사업자로 번 돈은 ”내 돈”이 아니라 ”법인(회사)의 돈”입니다. 그래서 이를 자유롭게 사용하거나 인출하면 공금 횡령이 될 수 있습니다.

법인의 돈을 개인의 돈으로 가져오려면 연관 법인으로부터 월급, 상여, 배당 등 받는 목적이 명확해야 합니다. 이 과정에서 사장님은 개인의 근로소득, 배당수입 수입 등에 대한 종합소득세를 추가로 납부해야 합니다.

즉, 법인의 돈을 인출해서 홀로 수입이 발생해서 개인의 세금이 추가되는 것입니다.

소상인가된 소득세율 계산법

소상인가된 소득세율을 적용하기 앞서 매년 종합소득금액에 산출이 필요하며, 1년 동안 다양 형태의 소득을 더한 것이 종합소득금액입니다. 종합소득대출 가능 금액 = 이자수입 수입 + 배당수입 수입 + 사업이윤 수입 + 근로자 수입 수입 + 연금수입 수입 +등등 수입 수입 홀로 사업자의 경우에는 총매출액에서 필요경비를 차감하면 종합소득금액이 됩니다. 홀로 소상인가된 종합소득대출 가능 금액 = 매출액 – 필요경비 과세표준이란 사실상 소상인가된 소득세율을 적용하기 위한 금액입니다.

위에서 계산된 종합소득요금에서 여러 가지 소득공제를 적요하면 과세표준이 됩니다. 과세표준대출 가능 금액 = 종합소득대출 가능 금액 – 소득공제 세액은 계산된 과세표준요금에서 실제 세액이 전용된 금액으로 실제 납부해야 되는 세금입니다.

절세를 위한 방법

계획을 시작하게 되면 세무 기장과의 관계에 관하여 고민하게 됩니다. 세무 기장을 맡기지 않아도 되지만, 사기업 규모와 관리 상태에 따라 선택이 달라집니다. 예를 들어 규모가 작고 인건비가 나가지 않는 새 사업자인 경우, 부가세와 소득에 대한 세금 신고기간을 챙기고 매입증빙자료만 잘 받아서 보관한다면 매년 세무 기장을 맡기지 않아도 됩니다. 이와 같이 하면 종합 소득에 대한 세금 신고 대리로 지출되는 세무 비용을 줄일 수 있습니다.

하지만, 세법 및 급여 등에 대한 문의사항이 있는 경우와 복식부기 대상자는 세무 기장을 맡기는 것이 좋습니다. 이 경우, 기장을 맡기지 않고 내가 준비한 자료와 작성한 장부를 기반으로 신고를 하게 되면, 문제가 생길 가능성이 있습니다. 따라서 규모나 사기업 형태에 연관 없이 세무기장을 맡기는 것이 적합할 수 있습니다. 계획을 시작하게 되면서 세무 기장과의 관계에 관하여 진중하게 진지하게 생각하는 일은 극도로 중요합니다.

종종 묻는 질문