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연말정산 교육비공제 한도와 교육비 세액공제 항목에 대하여 살펴보겠습니다. 교육비공제 대상을 확인하고 맞벌이남편과 아내의 경우 누구에게 몰아주기가 유리할지 계획을 세우시기 바랍니다. 교육 목적이라 할지라도 모든 지출액이 공제대상이 되는 것인 아니기 때문에 교육비 공제 항목을 잘 따져 보시기 바랍니다. 교육비 세액공제 대상은 근로자 본인과 인적공제 기본공제 대상자입니다. 기본공제 대상자에는 배우자, 직계비속, 형제자매, 입양자를 포함합니다. 연말정산 교육비공제 대상자는 기본공제 대상자이기 때문에 맞벌이의 경우 둘 중 한사람이 자녀 교육비 공제를 받게 됩니다.


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자녀 학원비 적용 여부

자녀 학원비 적용 여부

자녀 학원비 적용 여부는 자녀의 취학여부에 따라 달라집니다. 취학 이후인 초, 중, 고등학생의 학원비는 공제 대상에서 제외됩니다. 따라서 학원비는 신용카드 소득공제 항목으로 넣어서 소득공제 혜택을 받아야 합니다. 미취학아동의 경우 자녀 어린이집, 유치원비는 교육비 세액공제가 가능합니다. 취학 전 아동의 학원비를 신용카드나 현금영수증으로 결제한 경우 교육비 세액공제와 소득공제를 중복해서 받을 수 있으니 교육비 혜택이 있는 신용카드를 쓰는 것이 좋습니다.

주의할 점은 미취학 아동의 학원비인 자녀 어린이집 유치원, 태권도 등은 연말정산 간소화에서 조회가 안되기 때문에 학원에 연락하여 교육비 납입증명서를 발급받아서 연말정산 때 첨부해야 합니다. 어린이집 입소료, 현장학습비는, 차량운행비 등은 실비 성격의 비용이라 교육비공제 대상이 아닙니다.

장애인 특수교육비

장애인 특수교육비는 장애인에 대한 특수교육비로 직계존속을 포함하여 소득 제한과 세액공제 한도가 없습니다. 주의할 점은 직계존속의 교육비는 공제에서 제외되며 장애인 재활훈련을 위해 사회복지 기관 등에 제공한 비용 전액 공제대상금액으로 인정되고 사용자가 만 18세 미만이어야 합니다. 부모, 조부모, 외외조부모 등 직계존속은 교육비 세액공제대상이 아니지만 장애인 특수교육비는 공제가능합니다.

부양가족별 교육비 세액공제 대상 항목

근로자 본인의 경우 학자금대출 원리금상환액, 직업능력개발 훈련수강료, 대학 혹은 대학원의 시간제과정 교육비에 에 대하여 공제 가능하고, 부양가족은 해당하지 않습니다. 어린이집, 유치원, 초등학생, 중고등학생, 대학생으로 구분하여 교육비 세액공제 대상 항목 여부를 체크했습니다. 어린이집의 경우 입학비나 입소료는 제외된 보육료가 세액공제 가능한데, 정부 지원 금액이 아닌 개인이 제공한 금액이어야 합니다.

교복구입비는 중고등학생에게만 해당되며 1인당 50만 원 한도까지 세액 공제 대상 금액입니다. 현장체험학습비는 초중고등학생에게 해당되고 1인당 30만 원 한도입니다.

신용카드 공제 조건

예를 들어 연봉 4000만 원 직장인 A 씨가 있습니다. 직장인 A 씨가 소득공제를 최대로 받을 때 총급여의 25를 초과하는 1000만 원 이상의 사용금액에 에 대하여 소득공제가 적용이 되고 신용카드 15, 현금영수증과 체크카드는 30가 공제가 되어 총 공제 금액은 270만 원입니다. 신용카드 소득공제에 에 대하여 더 제대로 알고 싶으면 아래 사이트로 이동하시면 됩니다.

국외 교육비

국외에 소재하는 교육기관으로서 우리나라의 유아교육법에 의한 유치원, 초중등 교육법 혹은 고등교육번에 의한 대학교 등에 지출한 교육비도 공제 대상입니다. 세액공제 대상자로 국외근무자는 근로자 본인과 국외에서 함께 동거하는 기본공제대상자입니다. 국내근무자는 교육비를 제공한 학생이 초교 취학 전 아동, 초등학생, 중학생의 경우 아래의 조건을 충족해야 합니다. 국외유학에 관한 규정에 의해 자비유학자격이 있는 학생으로 중학교 졸업이상의 학력 소지자, 교육장 혹은 국제교육진흥원장의 유학인정를 받은 학생입니다.

국외유학에 관한 규정에 의해 유학을 하는 자로서 부양의무자와 국외에서 동거한 기간이 1년 이상인 학생입니다.

연말정산 교육비공제 제출 서류

연말정산 교육비 공제 서류는 연말정산간소화 서비스를 통해 대부분 조회가 가능합니다. 하지만 학원비, 도서구입비, 교복구입비 등은 홈택스 연말정산간소화서비스에서 확인이 되지 않을 수 있습니다. 이러한 항목에 대해서는 해당기관에 납입증명서 혹은 구입증명서 서류를 발급받아 회사에 제출해야 합니다. 영수증 발급기관 연락처 조회 홈택스 사이트를 통해 영수증 발급기관 연락처를 조회할 수 있습니다. 사업자번호, 상호명 조회를 통해 연락처를 확인할 수 있습니다.

연말정산 간소화서비스를 통해 교육비 공제 서류가 빠진 것이 있는지 꼼꼼하게 확인하시고 제출서류 챙기시기 바랍니다.

자주 묻는 질문

자녀 학원비 적용 여부

자녀 학원비 적용 여부는 자녀의 취학여부에 따라 달라집니다. 궁금한 내용은 본문을 참고하시기 바랍니다.

장애인 특수교육비

장애인 특수교육비는 장애인에 대한 특수교육비로 직계존속을 포함하여 소득 제한과 세액공제 한도가 없습니다. 좀 더 구체적인 사항은 본문을 참고하시기 바랍니다.

부양가족별 교육비 세액공제 대상

근로자 본인의 경우 학자금대출 원리금상환액, 직업능력개발 훈련수강료, 대학 혹은 대학원의 시간제과정 교육비에 에 대하여 공제 가능하고, 부양가족은 해당하지 않습니다. 좀 더 구체적인 사항은 본문을 참고하시기 바랍니다.